Betriebliche Altersvorsorge (bAV) auf der Abrechnung
Die Verdienstabrechnung (Lohnzettel) ist das wichtigste Dokument, das Sie als Mitarbeiter monatlich erhalten. Wenn Sie einen Vertrag zur Betrieblichen Altersvorsorge (bAV) haben, muss dieser Abzug natürlich korrekt ausgewiesen werden.
Hier erklären wir, wie die bAV-Beiträge in der SP_Data-Abrechnung erscheinen und warum Sie für eine vollständige Übersicht einen Blick ins System werfen sollten.
1. Was passiert auf der Verdienstabrechnung? (Was)
Wenn Sie eine Entgeltumwandlung (Abzug vom Brutto) für Ihre bAV nutzen, erscheinen die entsprechenden Beträge als Lohnarten auf Ihrer monatlichen Abrechnung.
Der Kern: Die Lohnarten, die in der SP_Data-Software Ihrem bAV-Vertrag zugeordnet sind, werden in der Abrechnung des jeweiligen Monats unter den variablen Bestandteilen dargestellt.
Wichtig: Auf der Verdienstabrechnung selbst sehen Sie nur die Zahlungen, die für diesen einen Monat fällig sind. Sie sehen dort weder zukünftige Zahlungen noch die gesamte Historie.
Die Personalabrechnung (Lohnbuchhaltung), indem sie die bAV-Verträge und die zugehörigen Lohnartenüber das bAV-Modul pflegt.
Wer erhält die Information?
Der Mitarbeiter (auf seiner monatlichen Gehaltsabrechnung).
3. Wie sind die Lohnarten in der Abrechnung platziert? (Wie)
Die bAV-Lohnarten werden in der Regel nicht unter den festen, monatlich immer gleichen Lohnarten (wie das Grundgehalt) angezeigt.
Platzierung: Sie erscheinen meist im Bereich der variablen Lohnarten oder in einem speziellen Bereich, der Abzüge und Umwandlungen darstellt.
Grund: Obwohl die bAV-Beiträge oft fest sind, gelten die zugehörigen Lohnarten technisch als Abzüge vom Brutto, die speziellen Regeln (Steuerfreiheit, Sozialversicherungsfreiheit) folgen.
4. Wieso zeigt die Abrechnung nicht alles? (Wieso & Weshalb)
Wieso fehlt die Übersicht?
Fokus: Die Verdienstabrechnung ist ein Dokument, das primär die aktuelle Berechnung von Brutto, Abzügen und Netto für den Berichtsmonat dokumentiert. Sie ist keine Vertragsübersicht oder ein Kontoauszug des bAV-Vertrags.
Weshalb ist die vollständige Übersicht wichtig?
Wenn Sie zum Beispiel prüfen möchten, ob der Beitrag im letzten Jahr erhöht wurde (Dynamisierung) oder ob eine Einmalzahlung im Vormonat korrekt abgerechnet wurde, reicht die einzelne Monatsabrechnung nicht aus.
5. Wo finde ich die vollständige Übersicht? (Woher/Wodurch)
Um eine lückenlose und zukunftssichere Übersicht über alle bAV-Bestandteile zu erhalten, müssen Sie direkt im SP_Data-System nachsehen (Zugriff für die Lohnbuchhaltung).
Hier gibt es zwei Hauptquellen:
Die Abfrage „bAV Zahlplan“:
Diese vorgefertigte Auswertung liefert nicht nur die Vertragsdetails, sondern auch die Beiträge, die für den aktuellen und zukünftigen Zeitraum geplant sind.
Der Zahlplan des Mitarbeiters:
Navigieren Sie zum Mitarbeiterstamm / Kontoverbindung / baV-Vertrag.
Über das Lupensymbol erhalten Sie eine historische Ansicht aller bereits abgerechneten (vergangenen) sowie aller geplanten (zukünftigen) bAV-Bestandteile.
Tipp zur Suche: Wenn Sie in der Suchmaske der Auswertungen einfach den Begriff "bAV" eingeben, listet Ihnen das System automatisch alle verfügbaren Abfragen rund um dieses Thema auf.
Die monatliche Verdienstabrechnung ist der Beleg für die aktuelle Transaktion, aber die Zahlpläne im System sind die Quelle der Wahrheit für die gesamte Historie und die Planung Ihrer Altersvorsorge.
